Ontving je in 2024 een schenking? Stuur dan vóór 1 maart 2025 je aangifte schenkbelasting in. Dit regel je online via Mijn Belastingdienst. Je logt veilig in via DigiD. Let op: dit is een aparte aangifte die losstaat van de jaarlijkse inkomstenbelasting. Het is belangrijk dat je dit zelf regelt. Je krijgt hiervoor namelijk geen verzoek van de Belastingdienst. Evi helpt je op weg met antwoorden op veelgestelde vragen over deze aangifte.

Wie moet de aangifte schenkbelasting doen?

In de meeste gevallen doe jij als ontvanger van de schenking zelf aangifte. Dit geldt als je de schenking ontving van iemand die in Nederland woont. Óf van een Nederlander die minder dan tien jaar geleden is geëmigreerd. Deed de schenker een zogeheten ‘schenking vrij van recht’? Dan ontving je de schenking netto en betaalt de schenker de schenkbelasting. In dit geval is het handig dat niet jij, maar de schenker aangifte doet.

Moet ik ook aangifte doen als ik vrijstelling van schenkbelasting heb?

Is het bedrag van de schenking lager dan de jaarlijkse vrijstelling? Dan hoef je geen schenkbelasting te betalen en dus ook geen aangifte te doen. Dit is het geval als je in 2024 een schenking van je ouders kreeg tot € 6.633. Of bij een schenking van anderen tot € 2.658. Soms is het optellen van schenkingen verplicht.

Bij elke schenking boven deze jaarlijkse vrijstelling moet je dus wél aangifte doen. Naast deze jaarlijkse vrijstelling bestaat er de eenmalige verhoogde vrijstelling, bijvoorbeeld voor een eigen woning of dure studie. Deze mag je onder bepaalde voorwaarden gebruiken. Kreeg je in 2024 een schenking waarvoor je de verhoogde vrijstelling wil gebruiken? Geef dit dan door in je aangifte.

Heb je de schenkingsvrijstelling voor de eigen woning (de jubelton) niet op tijd gebruikt? Neem dit dan niet op in de aangifte schenkbelasting 2024, maar meld dit uiterlijk op 31 mei bij de Belastingdienst. Lees meer over de gevolgen van het niet tijdig besteden van de jubelton.

Welke schenkingen moet ik bij elkaar optellen?

• Meerdere schenkingen van één persoon.
• Schenkingen van je ouders. Ook als zij gescheiden zijn.
• Schenkingen van twee personen die elkaars fiscaal partner zijn, zoals je opa en oma. Maar als zij gescheiden zijn, dan hoeft dat niet.
• Schenkingen die jij en je fiscaal partner van dezelfde persoon (die geen familie is) kregen.

Rekenvoorbeeld

Je kreeg in 2024 een schenking van € 8.000 van je vader én een schenking van € 12.000 van je moeder. Deze schenkingen moet je bij elkaar optellen. Je geeft dus € 20.000 als schenking op bij de Belastingdienst. Omdat je één keer recht hebt op de vrijstelling van € 6.633, betaal je schenkbelasting over de resterende € 13.367. De belasting (10%) is dan 1.336.

Geschreven naar de stand van zaken op 13 februari 2025.

Disclaimer

Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wil je persoonlijk advies, overleg dan met je fiscaal adviseur of je notaris wat de beste keuze voor jou is.